Manejo de viáticos en CONTPAQi® Nóminas
Si en tus recibos de nómina incluyes el pago de viáticos a los empleados, a continuación te muestro cómo realizar la configuración en CONTPAQi® Nóminas.
Dividiremos el manejo de viáticos en dos secciones:
I) Configuración de conceptos
II) Registro de movimientos
I) Configuración de conceptos
Daremos de alta 5 nuevos conceptos:
Nombre del concepto
Tipo de concepto
Clave agrupadora SAT
Viáticos entregados al trabajador
Viáticos
Percepción
Percepción
OP-003
P-050
Ajuste en viáticos gravados
Deducción
D-080
Ajuste en viáticos entregados
Deducción
D-081
Ajuste en Viáticos exentos
Deducción
D-100
II) Registro de movimientos por concepto de viáticos.
El registro de los viáticos podrá registrarse de la siguiente manera:
A) Registro del viático cuando se entrega en un periodo y se comprueba en un periodo posterior.
B) Registro de viáticos cuando son entregados y comprobados en el mismo periodo.
A) Registro del viático cuando se entrega en un periodo y se comprueba en un periodo posterior.
Analizaremos el siguiente ejemplo:
La empleada Lucía Hernández Jiménez recibe el día 14 de marzo de 2017, $10,000 por concepto de viáticos.
El día 21 de marzo realiza la comprobación de gastos. Entrega comprobantes por 9,000.00 y el resto (1,000.00) no son deducibles.
Consideraciones:
Lucía llegó al tope de exentos en viáticos anteriores, por lo tanto, todo importe que no se compruebe o no sea deducible, será considerado como gravado.
1. Nos encontramos en el periodo 5 quincenal, abre el sobre-recibo de Lucía y agrega el movimiento para el concepto de Viáticos entregados al trabajador, con clave agrupadora OP-003 en el cual se registra el importe entregado al empleado, en este caso, 10,000.00
Haz clic en la lupa para ver con más detalle cómo realizar estas validaciones.
2. Calcula la nómina, verifica importes y autoriza el periodo.
3. Timbra el periodo 5 y revisa el CFDI del sobre-recibo.
4. Calcula el periodo 6
5. Abre el sobre-recibo de la empleada Lucía y registra un movimiento de percepción para el concepto Viáticos con clave agrupadora P-050. Abre el movimiento y captura 10,000 en el campo importe total.
Captura 1,000.00 en el campo ISR Gravado
Captura 9,000.00 en el campo ISR exento, al finalizar Acepta los cambios.
6. Registra un movimiento de deducción para el concepto Ajuste en viáticos entregados, con clave agrupadora D-081 por el total de los viáticos entregados previamente, con el propósito de realizar el "neteo de las cantidades".
7. Calcula la nómina, verifica importes y autoriza el periodo.
8. Timbra el periodo 6 y revisa el CFDI del sobre-recibo.
B) Registro del viático cuando se comprueba en el mismo periodo en que fue entregado.
Analizaremos el siguiente ejemplo:
La empleada Lucía Hernández Jiménez recibe el día 3 de abril de 2017, $8,000.00 por concepto de viáticos.
El día 7 de abril realiza la comprobación de gastos. Entrega comprobantes por 7,500.00 y el resto (500.00) no los comprueba.
Consideraciones:
La empleada Lucía llegó al tope de exentos en viáticos anteriores, por lo tanto, todo importe que no se compruebe o no sea deducible, será considerado como gravado.
1. Teniendo vigente el periodo 7 Quincenal, abre el sobre-recibo de Lucía y agrega el movimiento para el concepto de Viáticos con la clave P-050.
Captura 8,000.00 en el campo Importe total
Captura 500.00 en el campo ISR Gravado
Captura 7,500.00 en el campo ISR exento, al finalizar haz clic en Aceptar.
2. Registra un movimiento de deducción para el concepto Ajuste en viáticos entregados, con clave agrupadora D-081 por el total de los viáticos entregados previamente, con el propósito de realizar el "neteo de las cantidades".
3. Calcula la nómina, verifica importes y autoriza el periodo.
4. Timbra el periodo 6 y revisa el CFDI del sobre-recibo.
