Pago de viáticos en el recibo de nómina
Si incluyes viáticos en el pago de la nómina, es importante que conozcas los siguientes 3 puntos, para que logres cumplir con los requisitos del complemento de nómina 1.2:
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Plazos
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Entrega y comprobación
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Corrección de errores
Cuando se entreguen viáticos al trabajador, este dato podrá reportarse de cualquiera de las siguientes formas:
a) En el CFDI de nómina del período que comprenda la fecha en que el recurso fue entregado al trabajador.
b) En el CFDI de nómina siguiente a aquel que corresponda a la fecha en que fue entregado el recurso al trabajador, siempre y cuando se emita dentro de los 30 días naturales siguientes a la fecha de la entrega del recurso y dentro del mismo ejercicio fiscal en que se entregó el recurso.
c) En un CFDI de nómina independiente, que ampare solo la entrega del viático, siempre y cuando se emita dentro de los 30 días naturales siguientes a la fecha de la entrega del recurso al trabajador y dentro del mismo ejercicio fiscal en que se entregó el recurso.
Plazos
Para realizar el registro de viáticos, podemos encontrarnos en alguno de los siguientes 2 escenarios:
a) Cuando el viático es entregado en un periodo y se comprueba en un periodo posterior.
b) Cuando el viático es comprobado en el mismo periodo en que fue entregado.
Entrega y
Comprobación
Revisa cómo se registra la entrega y comprobación, haciendo clic en la imagen.
Corrección de errores
Revisa cómo realizar la corrección haciendo clic en la imagen
a) En caso de existir un error en el registro este se corregirá usando la clave 080 (Ajuste en Viáticos gravados) o la clave 100 (Ajuste en Viáticos exentos) del catálogo de tipo de deducciones, según sea el caso, registrando el monto a corregir usando para ello la clave tipo percepción 050 (Viáticos).
b) En el caso de que se emita un comprobante fiscal de nómina que tenga errores en Otros pagos, se puede realizar su corrección de cualquiera de las siguientes formas:
I. Cancelando el CFDI emitido con errores y expidiendo uno nuevo con los datos correctos.
II. De manera alternativa se podrá realizar lo siguiente:
En el caso de viaticos entregados al trabajador, si el importe entregado fue menor a lo reportado, se deberá registrar como un descuento la diferencia utilizando la clave TipoDeducció 081 (Ajuste en Víaticos (entregados al trabajador)
